✅ 연말정산 결혼 세액공제, 신청 방법부터 절세 전략까지
📌 개요
2024년부터 새롭게 시행되는 결혼 세액공제는 신혼부부의 경제적 부담을 덜어주기 위해 마련된 제도입니다. 혼인신고를 한 부부는 각각 50만 원씩, 총 100만 원의 세액공제를 받을 수 있으며, 생애 1번만 혜택을 받을 수 있습니다.
뿐만 아니라 배우자 공제, 부양가족 공제, 주택자금 공제 등 신혼부부가 챙길 수 있는 다양한 세제 혜택이 존재합니다.
특히 맞벌이 부부라면 연말정산 시 전략적으로 공제를 활용해 최대한의 절세 효과를 볼 수 있습니다.
이번 글에서는 결혼 세액공제 신청 방법과 신혼부부를 위한 절세 전략까지 같이 알아보겠습니다.
✅ 2024년 신설! 결혼 세액공제란?
결혼 세액공제는 2024년부터 시행되는 제도로, 신혼부부의 경제적 부담을 줄이고 결혼을 장려하기 위한 정책입니다.
공제 요건을 충족하면 최대 100만 원까지 세액공제가 가능합니다.
📌 결혼 세액공제 기본 요건
✅ 2024년 1월 1일부터 2026년 12월 31일 사이에 혼인신고를 한 부부
✅ 부부 각각 50만 원씩 세액공제 (총 100만 원 공제)
즉, 혼인신고를 한 부부라면 기본적으로 받을 수 있는 혜택이므로, 연말정산 시 반드시 신청해야 합니다.
📌 신청 방법
✅ 연말정산 시 국세청 홈택스에서 신청 가능
✅ 혼인신고 후 가족관계증명서 제출 필수
✅ 근로소득자라면 회사에 관련 서류 제출하여 공제 적용 가능
💡 TIP
- 연말정산이 아니라 종합소득세 신고 시에도 신청 가능
- 세액공제는 소득세에서 차감되므로, 소득이 적어 세금 부담이 없는 경우 혜택이 제한될 수 있음
✅ 신혼부부가 받을 수 있는 추가 세액공제 항목
결혼 세액공제 외에도 신혼부부가 챙겨야 할 다양한 공제 항목이 있습니다.
이를 적극 활용하면 연말정산에서 더 많은 환급을 받을 수 있습니다.
1️⃣ 배우자 기본공제 (인적공제)
✅ 배우자의 소득이 없는 경우 150만 원 기본공제 가능
✅ 배우자의 연 소득이 100만 원 이하(근로소득만 있는 경우 총 급여 500만 원 이하) 일 때 적용
💡 TIP
- 맞벌이 부부라면 소득이 낮은 배우자가 기본공제를 받을 수 있는지 확인
- 육아휴직 중이거나 비과세 소득(육아휴직급여 등)만 있는 경우 공제 가능
2️⃣ 부양가족 공제 (시부모·장인·장모 포함)
✅ 배우자의 부모님(시부모, 장인·장모)을 부양하면 1인당 150만 원 추가 공제 가능
✅ 단, 부양 대상 부모님의 연 소득이 100만 원 이하여야 함
💡 TIP
- 부모님이 연금소득만 있다면 소득 기준을 충족하는지 확인
- 건강보험 피부양자로 등록된 경우 공제 대상이 될 가능성이 높음
3️⃣ 신혼부부 주택자금 공제
✅ 혼인신고 후 5년 이내 신혼부부가 주택을 마련하면 대출 이자 상환액에 대한 소득공제 가능
✅ 공제 한도: 연 1,500만 원 (대출 종류에 따라 차등 적용)
💡 TIP
- 생애최초 주택 구입 시 추가 공제 가능
- 주택마련저축(청약저축 등)도 소득공제 대상
4️⃣ 전세자금대출 원리금 상환액 공제
✅ 무주택 신혼부부가 전세자금대출을 받았다면 대출 원리금 상환액의 40% 세액공제 가능
✅ 공제 한도: 연 750만 원
💡 TIP
- 대출 계약서와 이자 납입증명서를 반드시 보관
- 주택자금대출 공제와 중복 적용 가능 여부 확인
5️⃣ 산후조리원비 및 출산 세액공제
✅ 총급여 제한 없이 산후조리원비 200만 원까지 의료비 공제 가능
✅ 출산세액공제:
- 첫째 30만 원
- 둘째 50만 원
- 셋째 이상 70만 원
💡 TIP
- 출산 예정이라면 의료비 공제를 활용해 세금 부담을 줄일 수 있음
- 의료비 공제는 가족 단위로 적용되므로 배우자의 의료비도 포함 가능
✅ 신혼부부를 위한 절세 전략
신혼부부라면 단순히 세액공제를 받는 것에 그치지 않고, 절세 전략을 활용해 더 많은 세금을 환급받을 수 있습니다.
1️⃣ 맞벌이 부부, 연봉이 낮은 배우자 명의로 카드 사용하기
✅ 신용카드·현금영수증 사용액은 연봉이 낮은 배우자 명의로 지출하는 것이 유리
✅ 소득공제 한도:
- 신용카드 총 급여 25% 초과분의 15% 공제
- 체크카드·현금영수증은 총 급여 25% 초과분의 30% 공제
💡 TIP
- 연봉이 낮은 배우자가 공제 한도를 채울 수 있도록 조절
2️⃣ 배우자와 함께 주택 공제 혜택 활용하기
✅ 부부 모두 무주택이라면 주택임차차입금 원리금 상환액·월세 공제 가능
✅ 맞벌이 부부라면 부부 공동명의로 주택 구입 시 세제 혜택 극대화 가능
3️⃣ 소득이 낮은 배우자가 기본공제받을 수 있는지 확인하기
✅ 육아휴직 중이거나 비과세 소득(육아휴직급여 등)만 있는 배우자는 기본공제 대상 가능
✅ 근로소득이 적다면 세액공제보다 소득공제 활용이 유리
✅ 결론
2024년부터 신설된 결혼 세액공제는 신혼부부에게 최대 100만 원의 절세 혜택을 제공합니다.
이 외에도 배우자 공제, 부양가족 공제, 신혼부부 주택자금 공제 등 다양한 혜택을 받을 수 있습니다.
신혼집 마련 시 주택 공제 혜택도 놓치지 않게 확인해 보세요.
여러 가지 방면으로 고민해보시고 최적의 절세 전략을 세워 세금 환급을 받아보세요! :)